План 401(k)

План 401(k) — это план пенсионных сбережений, спонсируемый работодателем. Он позволяет сотрудникам инвестировать часть своей зарплаты в долгосрочные инвестиции с налоговыми льготами. Название происходит от раздела Налогового кодекса — раздела 401(k), — который регулирует этот план. Введённый в 1978 году, этот план стал одной из наиболее распространённых структур пенсионных сбережений в Соединённых Штатах.

Ключевые особенности плана 401(k)

Налоговые льготы

Одно из основных преимуществ плана 401(k) — это его статус с налоговыми льготами. Взносы, сделанные в традиционный 401(k), откладывают налоги, что означает, что сотрудники не платят налоги на деньги до их снятия. Эта функция может быть особенно выгодной в годы пиковых заработков, поскольку позволяет вкладчикам отложить уплату налогов до выхода на пенсию, когда они могут оказаться в более низкой налоговой категории. Некоторые планы 401(k) также предлагают вариант Roth, при котором взносы делаются после уплаты налогов, но доходы и снятия являются безналоговыми.

Взносы работодателя

Многие работодатели предпочитают соответствовать части взносов сотрудников в план 401(k), фактически предоставляя «бесплатные деньги» для увеличения пенсионных сбережений. Специфика соответствия работодателя может сильно варьироваться, но типичный формат может включать соответствие работодателя в размере 50 центов за каждый доллар, внесённый сотрудником, до определённого процента от его зарплаты, часто 5-6%.

Лимиты взносов

IRS устанавливает годовые лимиты на то, сколько человек может внести в 401(k). Например, в 2023 году лимит взносов составляет 22 500 долларов США для лиц моложе 50 лет и дополнительный «догоняющий» взнос в размере 7 500 долларов США для лиц в возрасте 50 лет и старше. Эти лимиты периодически корректируются с учётом инфляции.

Инвестиционные опции

Работодатели обычно предлагают различные инвестиционные опции в рамках плана 401(k), включая взаимные фонды, акции и облигации. Участники обычно могут выбирать свою собственную аллокацию активов в соответствии со своей толерантностью к риску и финансовыми целями. Некоторые планы также предлагают фонды с целевой датой, которые автоматически корректируют аллокацию активов на основе возраста участника и ожидаемой даты выхода на пенсию.

Как управлять планом 401(k)

Диверсификация

Диверсификация включает распределение инвестиций по различным классам активов для снижения риска. Поскольку планы 401(k) предлагают ряд инвестиционных опций, сотрудники имеют возможность диверсифицировать свои портфели. Эта стратегия может помочь смягчить риск потери денег, если одна инвестиция показывает плохие результаты.

Регулярный пересмотр

Важно пересматривать план 401(k) по крайней мере ежегодно, чтобы убедиться, что инвестиционные выборы по-прежнему соответствуют вашим долгосрочным пенсионным целям. Рыночные условия меняются, как и индивидуальные обстоятельства; периодический пересмотр и корректировка могут помочь поддерживать оптимальную инвестиционную стратегию.

Ребалансировка

Со временем некоторые инвестиции могут показывать лучшие результаты, чем другие, что приводит к отклонению аллокации от первоначального плана. Ребалансировка включает перестройку пропорций различных активов для поддержания желаемого уровня риска и доходности. Обычно это делается ежегодно или раз в полгода.

Комиссии

Планы 401(k) включают различные комиссии, такие как административные, управленческие инвестициями и индивидуальные сервисные комиссии. Хотя комиссии являются необходимым аспектом поддержания плана, важно понимать и управлять ими, поскольку они могут значительно влиять на долгосрочную доходность. Участники должны обращать внимание на раскрытие комиссий в документации плана и стремиться выбирать опции с более низкими затратами, когда они доступны.

Регуляторные соображения

Соответствие ERISA

Планы 401(k) должны соответствовать Закону о пенсионном обеспечении сотрудников (ERISA) 1974 года. ERISA устанавливает минимальные стандарты для обеспечения того, чтобы планы управлялись в наилучших интересах участников. Он требует, чтобы фидуциарии действовали ответственно, и предоставляет участникам право подавать иск о выплате пособий и нарушениях фидуциарных обязанностей.

Регламенты IRS

Служба внутренних доходов (IRS) имеет конкретные требования, которым должны следовать планы 401(k), включая тестирование на недискриминацию для обеспечения того, чтобы план приносил пользу всем сотрудникам справедливо, и регламенты лимитов взносов. Планы должны подавать годовые отчёты (форма 5500) в IRS и Министерство труда (DOL).

Распределения

Участники обычно обязаны начать получать распределения из своего 401(k) в возрасте 72 лет (недавно увеличено с возраста 70½). Эти распределения облагаются обычным подоходным налогом. Также существуют положения о требуемых минимальных распределениях (RMD) и конкретные правила для ранних снятий, включая потенциальные штрафы за снятия до возраста 59½.

Технологии и 401(k)

Цифровые платформы

В цифровую эпоху несколько платформ и компаний финансовых технологий разработали инструменты для помощи в управлении планами 401(k). Онлайн-порталы обеспечивают доступ в режиме реального времени к балансам счетов, показателям эффективности и историям транзакций. Многие платформы предлагают образовательные ресурсы, чтобы помочь участникам принимать обоснованные инвестиционные решения.

Робо-советники

Некоторые планы 401(k) теперь включают робо-советников, которые используют алгоритмы для управления инвестициями. Эти автоматизированные советники могут создать диверсифицированный портфель на основе толерантности человека к риску и финансовых целей, часто по более низкой стоимости, чем человеческие советники. Компании, такие как Betterment и Wealthfront, предлагают такие услуги.

Мобильный доступ

Многие провайдеры 401(k) предлагают мобильные приложения, которые позволяют участникам управлять своими счетами на ходу. Эти приложения часто включают такие функции, как проверка баланса, корректировка взносов и даже образовательный контент. Удобство мобильного доступа помогает участникам оставаться вовлечёнными в своё пенсионное планирование.

Заключение

План 401(k) представляет собой важный компонент пенсионного планирования для многих американцев, предлагая значительные налоговые льготы, взносы работодателя и широкий спектр инвестиционных опций. Понимая его особенности, эффективно управляя счётом и используя современные инструменты и платформы, участники могут максимизировать преимущества своего 401(k) и стремиться к финансово обеспеченной пенсии.

Библиотека алготрейдинга