Взносы после уплаты налогов

Термин “взносы после уплаты налогов” обычно относится к взносам в определенные пенсионные счета или инвестиции, которые делаются из дохода, уже облагаемого налогом. В отличие от до-налоговых взносов, которые делаются до уплаты налогов и уменьшают налогооблагаемый доход в год внесения, взносы после уплаты налогов делаются из чистого дохода, то есть налоги уже удержаны. Это различие важно для пенсионных накоплений, налогового планирования и общей финансовой стратегии.

Типы счетов

Планы 401(k)

Традиционно планы 401(k) позволяют делать до-налоговые взносы, что снижает налогооблагаемый доход за год. Однако многие работодатели предлагают Roth 401(k), где взносы делаются после уплаты налогов. Взносы в Roth 401(k) не уменьшают налогооблагаемый доход в год внесения, но дают потенциальный рост и выплаты без налогов при соблюдении условий.

Индивидуальные пенсионные счета (IRA)

Как и 401(k), IRA бывают традиционными и Roth. Взносы в традиционный IRA часто могут вычитаться из налогооблагаемого дохода, тогда как взносы в Roth IRA делаются из дохода после уплаты налогов. Ключевое преимущество Roth IRA - потенциальный рост и вывод средств без налогов.

Счета HSA

Счета HSA обычно предполагают до-налоговые взносы, которые затем используются на медицинские расходы без налогов. Однако возможно делать взносы после уплаты налогов и позже вычитать их в налоговой декларации, получая похожее налоговое преимущество.

Брокерские счета

Стандартные брокерские счета пополняются взносами после уплаты налогов. Основной налоговый аспект здесь связан с приростом капитала и дивидендами, которые облагаются налогом в год получения или реализации. Хотя такие взносы не дают налоговых льгот, как пенсионные счета, они обеспечивают гибкость в выборе инвестиций и условиях вывода.

Преимущества взносов после уплаты налогов

Вывод средств без налогов

Одним из главных преимуществ, особенно для Roth-счетов, является потенциальный вывод средств без налогов в пенсионный период. Это особенно полезно, если вы ожидаете более высокую налоговую ставку после выхода на пенсию.

Налоговая диверсификация

Взносы после уплаты налогов позволяют диверсифицировать налоговые источники в пенсионный период. Имея и до-налоговые, и после-налоговые счета, можно гибче управлять налогооблагаемым доходом, выбирая, с каких счетов снимать средства.

Отсутствие обязательных минимальных распределений (RMD)

Roth IRA не требует обязательных минимальных распределений (RMD) при жизни владельца счета. Это означает, что средства могут оставаться на счете и расти без налогов столько, сколько нужно. Roth 401(k) требует RMD, но их можно избежать, переведя средства в Roth IRA.

Недостатки взносов после уплаты налогов

Нет немедленного налогового вычета

В отличие от до-налоговых взносов, взносы после уплаты налогов не уменьшают налогооблагаемый доход в год внесения. Это может быть минусом для тех, кто стремится снизить текущую налоговую нагрузку.

Лимиты взносов

Взносы в Roth 401(k) и Roth IRA ограничены годовыми лимитами. Например, лимит для Roth IRA в 2023 году составляет $6,500 или $7,500 для лиц старше 50 лет. Взносы в Roth 401(k) имеют тот же лимит, что и традиционные 401(k) - $22,500 в 2023 году, с дополнительным “catch-up” $7,500 для лиц старше 50 лет.

Стратегии взносов после уплаты налогов

Back-Door Roth IRA

Высокодоходные участники, которым ограничен прямой взнос в Roth IRA из-за лимитов по доходу, могут использовать стратегию Back-Door Roth IRA. Она предполагает взнос в традиционный IRA (без лимитов по доходу для недедуцируемых взносов) с последующей конвертацией в Roth IRA. Поскольку исходные взносы были после-налоговыми, налогом облагаются только заработанные доходы при конвертации.

Mega Back-Door Roth

Некоторые планы 401(k) позволяют использовать стратегию mega back-door Roth. Она заключается в внесении после-налоговых взносов сверх лимитов до-налоговых и Roth-отчислений, с последующим переводом этих взносов в Roth IRA или Roth 401(k). Это может существенно увеличить объем накоплений в Roth-счетах.

Последствия для управления капиталом

Планирование наследства

Взносы после уплаты налогов, особенно в Roth-счетах, могут играть важную роль в планировании наследства. Бенефициары, наследующие Roth-счета, могут получать доход без налогов, что делает этот инструмент полезным для наследственного планирования.

Инвестиционные решения

Для счетов, финансируемых после-налоговыми взносами, таких как брокерские счета, критичен выбор налогово-эффективных фондов. Индексные фонды и ETF, как правило, имеют более низкую оборачиваемость и создают меньше налогооблагаемых событий, поэтому считаются более эффективными с точки зрения налогов.

Налоги и взносы после уплаты налогов

Прирост капитала

Инвестиции в после-налоговых счетах требуют внимательного управления налогом на прирост капитала. Долгосрочный прирост капитала (для активов, удерживаемых более года) обычно облагается по более низким ставкам, чем краткосрочный.

Дивиденды

Квалифицированные дивиденды, полученные на после-налоговых счетах, облагаются по ставкам прироста капитала, которые ниже ставок налога на обычный доход. Неквалифицированные дивиденды облагаются по ставке обычного дохода.

Ведение учета

Правильный учет важен для различения после-налоговых взносов и до-налоговых взносов, а также связанных с ними доходов. Это обеспечивает точную отчетность и оптимальную налоговую стратегию.

Кейсы

Кейс 1: Стратегия налоговой диверсификации

45-летний профессионал решает делать взносы как в традиционный 401(k), так и в Roth 401(k). Это позволяет снизить налогооблагаемый доход за счет до-налоговых взносов и одновременно обеспечить поток дохода без налогов в пенсионный период через Roth 401(k).

Кейс 2: Использование Back-Door Roth IRA

Пара с высоким доходом, не имеющая права на прямые взносы в Roth IRA, каждый год вносит по $6,500 в традиционные IRA и сразу конвертирует их в Roth IRA, чтобы сохранять ежегодные Roth-взносы, несмотря на ограничения по доходу.

Заключение

Взносы после уплаты налогов дают множество преимуществ, включая рост и вывод средств без налогов, налоговую диверсификацию и пользу для наследственного планирования. Однако они требуют продуманной стратегии для максимизации налоговых преимуществ и снижения недостатков, таких как отсутствие немедленного налогового вычета. Независимо от того, используются ли пенсионные счета, HSA или брокерские счета, понимание нюансов взносов после уплаты налогов является важной частью комплексного управления капиталом.