Дивиденды по освобожденным процентам

Дивиденды по освобожденным процентам — это тип дивидендов, доступный акционерам определенных регулируемых инвестиционных компаний, в частности взаимных фондов, зарегистрированных в соответствии с Законом об инвестиционных компаниях 1940 года и отвечающих конкретным требованиям. Эти дивиденды обычно генерируются из доходов, полученных по муниципальным облигациям, которые выпускаются органами местного самоуправления, округа или штата. Основное преимущество дивидендов по освобожденным процентам заключается в том, что они освобождаются от федерального подоходного налога, а также могут быть освобождены от налогов штата и местных налогов, если инвестор проживает в том же штате, в котором были выпущены облигации.

Понимание дивидендов по освобожденным процентам

Дивиденды по освобожденным процентам особенно привлекательны для инвесторов с более высокими налоговыми категориями, поскольку они позволяют инвестору получать доход без соответствующего налогового бремени. Это может сделать инвестиции в фонды муниципальных облигаций особенно привлекательными по сравнению с инвестициями в облигации, облагаемые налогом. Например, инвестор, который в противном случае платил бы высокую предельную ставку налога на проценты по облигациям, мог бы выбрать фонд муниципальных облигаций, который выплачивает освобожденные от уплаты процентов дивиденды, чтобы уменьшить свои общие налоговые обязательства.

Критерии получения дивидендов по освобожденным процентам

Регулируемая инвестиционная компания: Фонд должен квалифицироваться как регулируемая инвестиционная компания (RIC) в соответствии с Налоговым кодексом. 2. Портфель муниципальных ценных бумаг: средства должны инвестироваться преимущественно в муниципальные ценные бумаги. 3. Распределяемая прибыль: Источником дохода, передаваемого акционерам в виде дивидендов, должны быть проценты по муниципальным облигациям.

Как работают дивиденды по освобожденным от уплаты процентов

Взаимные фонды, предназначенные для выплаты дивидендов по освобожденным от уплаты процентов, такие как фонды муниципальных облигаций, объединяют деньги большого числа инвесторов и используют эти деньги для покупки различных муниципальных ценных бумаг. Процентный доход, полученный от этих ценных бумаг, поступает в фонд, который затем распределяет этот доход среди акционеров в качестве дивидендов. Освобождение вступает в силу, поскольку эти дивиденды состоят из процентного дохода по муниципальным облигациям, который не облагается федеральным подоходным налогом.

Налоговый режим дивидендов по освобожденным процентам

Федеральные налоги: Дивиденды по освобожденным процентам не включаются в валовой доход инвестора для целей федерального подоходного налога. 2. Налоги штата и местные налоги. В зависимости от штата проживания инвестора и места выпуска муниципальных ценных бумаг эти дивиденды также могут быть освобождены от налогов штата и местных налогов. Однако это может сильно различаться в зависимости от штата и конкретных налоговых правил. 3. Альтернативный минимальный налог (АМТ): некоторые муниципальные облигации, особенно облигации частной деятельности, могут облагаться АМТ. Дивиденды по освобожденным процентам, полученные по таким облигациям, могут частично или полностью подпадать под действие AMT.

Отчетность и документация

Инвесторы обычно получают форму 1099-DIV от взаимного фонда с подробным описанием суммы дивидендов по освобожденным процентам, а также любых других выплат, которые они могли получить. Эта форма необходима для заполнения точной налоговой декларации и обеспечения того, чтобы любые освобожденные от уплаты дивидендов были надлежащим образом исключены из налогооблагаемого дохода.

Преимущества дивидендов по освобожденным процентам

Налоговая эффективность. Дивиденды по освобожденным от уплаты процентов обеспечивают значительное налоговое преимущество за счет снижения налогооблагаемого дохода инвестора. 2. Предсказуемый доход. Тем, кто ищет регулярный и предсказуемый доход, фонды муниципальных облигаций могут приносить частые дивиденды. 3. Ценные бумаги, обеспеченные государством. Как правило, муниципальные ценные бумаги считаются относительно безопасными инвестициями, поскольку они поддерживаются местными, окружными или государственными налоговыми поступлениями.

Риски, связанные с дивидендами по освобожденным процентам

Риск процентной ставки: Когда процентные ставки повышаются, стоимость облигаций в фонде может снизиться, влияя на общую эффективность. 2. Кредитный риск. Несмотря на государственную поддержку, муниципальные облигации подвержены кредитному риску, особенно если муниципалитет-эмитент сталкивается с финансовыми трудностями. 3. Рыночный риск: Как и все ценные бумаги, фонды муниципальных облигаций могут подвергаться колебаниям рынка.

Примеры взаимных фондов, предлагающих дивиденды по освобожденным от уплаты процентов

Фонды муниципальных облигаций Vanguard

Vanguard предлагает ряд фондов муниципальных облигаций, предназначенных для обеспечения дохода, освобожденного от налогов. Среди их предложений есть фонды штата, которые обслуживают инвесторов, ищущих налоговые льготы на уровне штата и на местном уровне.

онлайн-платформа: Vanguard Муниципальные облигационные фонды

Американские фонды Освобожденный от налогов фонд Америки

Этот фонд, предлагаемый американскими фондами, фокусируется на предоставлении инвесторам необлагаемого налогом дохода путем инвестирования в диверсифицированный портфель муниципальных облигаций.

онлайн-платформа: Американские фонды Фонд освобождения от налогов Америки

Фонд муниципальных доходов Fidelity

Линия муниципальных фондов Fidelity направлена на получение дохода, освобожденного от федеральных налогов, за счет инвестиций в высококачественные муниципальные образования.

онлайн-платформа: Фонд муниципального дохода Fidelity

Заключительные мысли

Дивиденды, освобожденные от уплаты процентов, представляют собой привлекательную возможность для инвесторов, стремящихся минимизировать свои налоговые обязательства, одновременно получая доход. Эти дивиденды, в первую очередь получаемые от инвестиций в муниципальные облигации, предлагают значительные налоговые преимущества на федеральном уровне и, возможно, на уровне штата и на местном уровне, что делает их привлекательным выбором для состоятельных людей и тех, кто находится в более высокой налоговой категории. Однако, как и любые инвестиции, они сопряжены со своим набором рисков, которые следует тщательно учитывать в контексте более широких финансовых целей инвестора и толерантности к риску.