Метод ожидаемого коэффициента убыточности (ELR)

Метод ожидаемого коэффициента убыточности (ELR) - это актуарная методика, используемая преимущественно в страховой и перестраховочной отраслях для оценки непогашенных резервов убытков. Этот метод, сфокусированный на соотношении между заработанными премиями и предельными убытками, помогает страховщикам обеспечить достаточность средств для оплаты будущих претензий.

Введение

Метод ELR имеет решающее значение для страховых компаний, поскольку он обеспечивает оценку предельных убытков путем применения ожидаемого коэффициента убыточности к заработанным премиям. Этот коэффициент определяется на основе исторических данных, отраслевых ориентиров или их комбинации и предлагает практический способ прогнозирования будущих обязательств. Метод ELR помогает поддерживать финансовую стабильность и выполнять нормативные требования.

Компоненты метода ELR

1. Заработанные премии

Заработанные премии относятся к той части подписанных премий, которая соответствует истекшей части страхового периода. Например, если годовой полис прошел половину срока, 50% подписанных премий считаются заработанными. Заработанные премии являются критически важным входным параметром в методе ELR, поскольку они представляют доход, который страховщик фактически получил и может использовать для покрытия претензий.

2. Ожидаемый коэффициент убыточности

Ожидаемый коэффициент убыточности - это метрика, используемая для оценки доли заработанных премий, которая пойдет на оплату претензий. Обычно он выражается в процентах и определяется на основе исторического опыта убытков, актуарного суждения и внешних факторов, таких как рыночные условия и изменения в законодательстве. Формула ожидаемого коэффициента убыточности:

Ожидаемый коэффициент убыточности = Предельные убытки / Заработанные премии

3. Предельные убытки

Предельные убытки представляют общую сумму, которую страховщик ожидает выплатить по всем претензиям, возникающим из полисов, выпущенных в определенный период. Это включает как заявленные претензии, так и произошедшие, но незаявленные (IBNR) претензии. Предельные убытки необходимы для определения достаточности резервных фондов.

Процесс расчета

Метод ELR включает несколько шагов для оценки непогашенных резервов убытков:

1. Сбор данных: Сбор исторических данных о заработанных премиях, выплаченных убытках и понесенных убытках.
2. Определение ожидаемого коэффициента убыточности: Расчет или выбор соответствующего коэффициента убыточности на основе исторических данных, отраслевых ориентиров или актуарного анализа.
3. Применение коэффициента убыточности: Умножение ожидаемого коэффициента убыточности на заработанные премии для оценки предельных убытков.
4. Оценка непогашенных резервов: Вычитание выплаченных убытков из предельных убытков для получения непогашенных резервов убытков.

Формула может быть обобщена как:

Непогашенные резервы убытков = (Ожидаемый коэффициент убыточности x Заработанные премии) - Выплаченные убытки

Применение в страховой отрасли

Метод ELR используется для формирования резервов, которые важны по нескольким причинам:

• Регуляторное соответствие: Страховые компании обязаны регуляторами поддерживать достаточные резервы для защиты страхователей.
• Финансовая стабильность: Надлежащее резервирование обеспечивает способность страховщиков выполнять будущие обязательства по претензиям без финансовых затруднений.
• Ценообразование и андеррайтинг: Точная оценка резервов помогает устанавливать соответствующие премии и совершенствовать андеррайтинговые рекомендации.

Преимущества и недостатки

Преимущества

• Простота: Метод ELR прост и легок в применении.
• Использование исторических данных: Он использует прошлый опыт для прогнозирования будущих обязательств.
• Гибкость: Метод может быть скорректирован в зависимости от рыночных условий и доступности данных.

Недостатки

• Зависимость от допущений: Точность метода ELR сильно зависит от качества допущения об ожидаемом коэффициенте убыточности.
• Чувствительность к изменениям: Изменения внешних факторов, таких как экономические условия или правовая среда, могут повлиять на надежность коэффициента убыточности.
• Ограниченная детализация: Метод ELR может не учитывать нюансы отдельных претензий или полисов.

Реализация

Внедрение метода ELR требует детального понимания процессов и данных страховщика. Страховые компании используют актуарное программное обеспечение и модели для облегчения этого процесса. Некоторые ведущие компании в этой области включают:

• Willis Towers Watson: Предлагает программное обеспечение
• Milliman: Предоставляет услуги
• Deloitte: Предлагает актуарные и страховые услуги

Практические примеры

Пример 1: Страхование имущества и несчастных случаев

Компания по страхованию имущества и несчастных случаев использует метод ELR для формирования резервов по своей линии страхования домовладельцев. На основе анализа данных за последние пять лет компания определяет ожидаемый коэффициент убыточности в 60%. При заработанных премиях в $100 миллионов она оценивает предельные убытки в $60 миллионов. Если $40 миллионов уже выплачено по претензиям, непогашенные резервы убытков рассчитываются как:

Непогашенные резервы убытков = (0,60 x 100 миллионов) - 40 миллионов = 20 миллионов

Пример 2: Медицинское страхование

Поставщик медицинского страхования применяет метод ELR для оценки резервов по своим групповым полисам медицинского страхования. На основе исторических данных и текущих рыночных тенденций актуарии устанавливают ожидаемый коэффициент убыточности в 85%. При заработанных премиях в $200 миллионов ожидаемые предельные убытки составляют $170 миллионов. После учета $120 миллионов выплаченных претензий непогашенные резервы составляют:

Непогашенные резервы убытков = (0,85 x 200 миллионов) - 120 миллионов = 50 миллионов

Заключение

Метод ожидаемого коэффициента убыточности является фундаментальным инструментом в актуарном арсенале для оценки страховых резервов. Его зависимость от исторических данных и соотношения между премиями и убытками делает его ценным методом прогнозирования будущих обязательств. Однако точность зависит от качества используемых данных и допущений. Несмотря на простоту, метод ELR требует тщательного учета различных факторов для обеспечения надежной и устойчивой оценки резервов. Понимая и правильно применяя метод ELR, страховщики могут поддерживать финансовую стабильность и выполнять свои обязательства перед страхователями.