Пенсионный план с покупкой денег

Пенсионный план с покупкой денег (MPPP) — это тип пенсионного плана с установленными взносами, в котором работодатель обязан делать фиксированные ежегодные взносы в план от имени сотрудников, имеющих на это право. Эти взносы обычно составляют процент от зарплаты сотрудника. MPPP предназначены для предоставления сотрудникам пула средств после выхода на пенсию, которые можно использовать для получения дохода в течение пенсионных лет. В отличие от других типов пенсионных планов, где выплаты определяются такими факторами, как стаж работы и последняя зарплата, выплаты, полученные от пенсионного плана с покупкой денег, во многом зависят от инвестиционной эффективности сделанных взносов.

Особенности пенсионного плана с покупкой денег

Фиксированные взносы

Одной из ключевых особенностей MPPP является то, что работодатель должен ежегодно вносить в план фиксированную сумму. Эта сумма обычно указывается в процентах от заработка работника и оговаривается в плановом документе. Например, работодатель может ежегодно отчислять 10% зарплаты сотрудника в MPPP.

Инвестиционный риск

В MPPP инвестиционный риск несет работник, а не работодатель. Вклады работодателя инвестируются в различные активы, такие как акции, облигации или взаимные фонды. Результативность этих инвестиций определяет окончательную сумму, доступную на счету сотрудника на момент выхода на пенсию. В отличие от планов с установленными выплатами, где работодатель обязуется обеспечить определенный уровень пенсионного дохода, пенсионные выплаты в MPPP могут варьироваться.

Налоговые льготы

И работодатели, и работники могут получить налоговые преимущества от взносов в пенсионный план с покупкой денег. Взносы работодателя, как правило, представляют собой деловые расходы, не облагаемые налогом, и сотрудники не платят налоги с этих взносов или с доходов от инвестиций на своих счетах до тех пор, пока они не снимут деньги, обычно после выхода на пенсию.

Вестирование

Вестирование означает право работника на взносы работодателя, вносимые на его пенсионный счет. Многие MPPP имеют график перехода прав, что означает, что сотрудники получают право на взносы работодателя постепенно, в течение определенного периода времени. Например, работник может получить 100%-ное право после пяти лет работы, что означает, что он будет полностью владеть взносами, сделанными работодателем на этот момент.

Переносимость

Когда сотрудник меняет работу, он часто может перевести остаток своего пенсионного плана, приобретенного в результате покупки денег, в другой пенсионный план или на индивидуальный пенсионный счет (IRA), обеспечивая непрерывность своих пенсионных сбережений. Эта функция переносимости повышает гибкость для сотрудников, которые могут менять работодателей несколько раз за свою карьеру.

Сравнение с другими пенсионными планами

Планы с установленными выплатами

В плане с установленными выплатами работодатель обещает выплачивать определенное ежемесячное пособие при выходе на пенсию, которое обычно зависит от таких факторов, как история заработной платы и стаж работы. Работодатель несет инвестиционный риск и несет ответственность за наличие достаточных средств для выплаты обещанных пособий. Напротив, MPPP не обещает конкретных льгот при выходе на пенсию; фактическая выгода зависит от инвестиционной эффективности сделанных взносов.

Планы 401(k)

Планы MPPP и 401(k) представляют собой планы с установленными взносами, то есть конечная выгода зависит от внесенных взносов и доходности инвестиций. Однако планы 401(k) часто допускают взносы сотрудников, тогда как MPPP обычно предполагают взносы исключительно со стороны работодателя. Кроме того, планы 401(k) могут предложить большую гибкость в отношении сумм взносов и выбора инвестиций.

Преимущества пенсионных планов с покупкой денег

Предсказуемость для работодателей

Поскольку MPPP требуют фиксированных взносов, работодатели могут легко прогнозировать свои ежегодные пенсионные расходы. Эта надежность может помочь в составлении бюджета и финансовом планировании и делает MPPP привлекательным вариантом для работодателей, которые ищут стабильность в своих финансовых обязательствах по пенсионным планам сотрудников.

Поощрение удержания сотрудников

Пенсионные планы с покупкой денег также могут помочь в удержании сотрудников. Имея график перехода прав, у сотрудников появляется стимул оставаться в компании дольше, чтобы получить полный пакет прав и максимизировать свои пенсионные выплаты. Работодатели могут использовать эту функцию, чтобы снизить текучесть кадров и удержать талантливых сотрудников.

Регулярные взносы

Требование регулярных фиксированных взносов гарантирует, что сотрудники постоянно наращивают свои пенсионные накопления. Такое устойчивое накопление средств со временем может привести к значительному накоплению пенсионных накоплений, особенно при благоприятных инвестиционных результатах. Такая последовательность способствует дисциплинированному накоплению пенсионных накоплений среди сотрудников.

Недостатки пенсионных планов, приобретаемых за деньги

Отсутствие гибкости

Одним из недостатков MPPP является отсутствие гибкости. Работодатели должны соблюдать требования по фиксированным взносам даже во время экономических спадов или периодов финансовых трудностей. Отсутствие гибкости может создать проблемы для предприятий, сталкивающихся с неопределенными экономическими условиями.

Инвестиционный риск

Поскольку инвестиционный риск несут сотрудники, рыночный спад или плохая эффективность инвестиций могут привести к меньшим, чем ожидалось, пенсионным накоплениям. У сотрудников может оказаться недостаточно средств для выхода на пенсию, если инвестиции не принесут хороших результатов, в отличие от планов с установленными выплатами, где работодатель гарантирует определенную выплату.

Лимиты взносов

На взносы в пенсионные планы с покупкой денег распространяются годовые лимиты, установленные IRS. На 2023 год лимит взносов в планы с установленными взносами, включая MPPP, составляет меньшее из 25% вознаграждения сотрудника или 66 000 долларов США. Эти ограничения могут препятствовать накоплению достаточных пенсионных накоплений для сотрудников с высокими доходами.

Настройка пенсионного плана с покупкой денег

Разработка плана

Создание пенсионного плана с покупкой денег начинается с разработки плана. Работодателям необходимо определить формулу взносов, указать квалификационные требования для сотрудников и наметить график перехода прав. В документе плана должны быть подробно описаны эти требования и любые другие положения, регулирующие работу плана.

Соответствие правилам

Работодатели должны гарантировать, что их MPPP соответствует Закону о пенсионном обеспечении сотрудников (ERISA) и другим соответствующим нормативным актам. Это включает в себя подачу необходимых документов в IRS и Министерство труда, предоставление участникам необходимой информации и управление планом в соответствии с фидуциарными обязанностями.

Выбор инвестиций

Выбор вариантов инвестиций для MPPP является важным шагом. Работодатели могут выбирать из различных инвестиционных инструментов, таких как взаимные фонды, акции и облигации. Выбранные инвестиции должны соответствовать пенсионным целям сотрудников и толерантности к риску участников плана.

Администрирование и ведение учета

После создания плана требуется постоянное администрирование и ведение учета. Работодатели могут решать эти задачи самостоятельно или поручить их сторонним администраторам. Ведение учета включает в себя ведение точного учета взносов, инвестиционных доходов и распределений, а также обеспечение соблюдения требований к отчетности.

Примеры компаний, предлагающих пенсионные планы с покупкой денег

Многие компании предлагают пенсионные планы с покупкой денег как часть своего пенсионного пакета. Информацию о конкретных компаниях, предлагающих такие планы, можно найти на их корпоративных веб-сайтах или на порталах управления льготами.

Для получения более подробной информации о настройке пенсионного плана с покупкой денег вы можете посетить общедоступные материалы Налоговой службы: Пенсионные планы IRS.

Заключение

Пенсионный план с покупкой денег — это надежный инструмент пенсионных накоплений, который требует фиксированных взносов от работодателей. Он обеспечивает предсказуемость и дисциплинированную экономию для сотрудников, одновременно перекладывая инвестиционный риск с работодателя на работника. Предлагая значительные преимущества, такие как налоговые льготы и удержание сотрудников, он также создает проблемы, такие как негибкость и подверженность инвестиционному риску. Работодатели должны тщательно разрабатывать и управлять этими планами, обеспечивая соблюдение нормативных требований и одновременно согласовывая пенсионные цели своих сотрудников. Понимание нюансов пенсионных планов с покупкой денег необходимо как работодателям, так и работникам, чтобы максимизировать выгоды и эффективно подготовиться к выходу на пенсию.