Выплачиваемый при смерти (POD)

Выплачиваемый при смерти (Payable on Death, POD) — это банковский и финансовый термин, который обозначает особый тип назначения счета. Это обозначение устанавливает, что активы счета становятся собственностью указанных бенефициаров немедленно после смерти владельца счета. Счета POD особенно ценны в планировании наследства, поскольку они позволяют осуществлять беспрепятственную передачу активов за пределами процесса завещания. В этой статье рассматриваются различные аспекты счетов POD, включая их настройку, правовые последствия, налоговые соображения и альтернативные инструменты планирования наследства.

Понимание счетов POD

Определение

Счет выплачиваемый при смерти — это финансовый инструмент, который позволяет владельцу счета назначить одного или нескольких бенефициаров, которые получат средства на счете после смерти владельца счета. Это может включать сберегательные счета, текущие счета, депозитные сертификаты (CD) и различные инвестиционные счета.

Механизм

Когда владелец счета умирает, указанным бенефициарам просто нужно предъявить свидетельство о смерти финансовому учреждению, управляющему счетом, чтобы получить контроль над активами. Не требуется участие суда по наследственным делам, что делает передачу быстрее и менее затратной.

Настройка счета POD

Начальные шаги

1. Выбор финансового учреждения: Почти все банки и кредитные союзы предлагают возможность настройки счетов POD.
2. Открытие счета: Если у вас еще нет счета, вам нужно его открыть. Это часто можно сделать онлайн или лично.
3. Назначение бенефициаров: При открытии счета или в любое время после этого вы можете заполнить форму назначения бенефициаров, указав лиц, которых вы хотите сделать наследниками активов.
4. Документация: Храните копии форм назначения бенефициаров и убедитесь, что они актуальны.

Юридические требования

• Возраст и дееспособность: Для настройки счета POD владелец счета должен быть совершеннолетним и дееспособным.
• Право на получение бенефициаром: Бенефициарами могут быть физические лица, благотворительные организации или даже трасты.
• Документация: Большинство финансовых учреждений потребуют какую-либо форму документации для подтверждения бенефициаров.

Обслуживание

• Регулярная проверка: Периодически проверяйте и обновляйте бенефициаров, чтобы отразить любые изменения в жизни, такие как брак, развод или рождение детей.
• Несколько бенефициаров: Вы можете назначить нескольких бенефициаров и указать процент счета, который получит каждый.

Правовые последствия

Избежание завещания

Одно из главных преимуществ счета POD — это избежание завещания — юридического процесса, который может быть длительным и дорогостоящим. Сохраняя активы вне завещания, бенефициары получают более быстрый доступ к наследству.

Споры

• Ясность: Счета POD обычно минимизируют споры, поскольку пожелания владельца счета четко задокументированы.
• Оспаривание: Оспорить назначения POD сложно, поскольку они часто настраиваются с четкой документацией.
• Законы штата: Законы штата могут влиять на исполнение и действительность счетов POD и должны быть учтены.

Налоговые соображения

Налог на прибыль

Счета POD обычно не имеют немедленных налоговых последствий по налогу на прибыль для бенефициара при передаче. Однако любые проценты, заработанные впоследствии, как правило, будут облагаться налогом на прибыль.

Налог на наследство

• Включение в наследство: Средства на счете POD включаются в наследство умершего для расчета любых налогов на наследство.
• Освобождения: Могут применяться различные налоговые освобождения в зависимости от общей стоимости наследства и применимых законов штата.

Налог на дарение

Назначение бенефициара POD не считается дарением; следовательно, это не вызывает налог на дарение.

Альтернативы счетам POD

Передача при смерти (TOD)

Хотя TOD похож на счета POD, он обычно используется для инвестиционных счетов и акций. Рабочий механизм остается тем же — бенефициары получают контроль после предъявления свидетельства о смерти.

Совместные счета

• Преимущества: Немедленный доступ к средствам без судебного вмешательства; право выживших.
• Недостатки: Со-владелец имеет такой же доступ и контроль, как и основной владелец счета при его жизни.

Трасты

• Отзывный живой траст: Может быть изменен или дополнен по желанию владельца счета в течение его жизни.
• Безотзывный траст: После настройки не может быть легко изменен. Может обеспечить значительные налоговые преимущества и защиту активов.

Финансовые учреждения, предлагающие счета POD

Многие банки и финансовые учреждения предлагают счета POD. Для получения конкретной информации и рекомендаций по настройке счетов POD вы можете посетить их соответствующие веб-сайты. Некоторые известные учреждения включают:

• Chase Bank
• Wells Fargo
• Bank of America
• Citibank
• Fidelity Investments

Заключение

Счет выплачиваемый при смерти предлагает прямой и эффективный способ управления передачей активов после смерти. Обходя часто громоздкий процесс завещания, счета POD гарантируют, что бенефициары могут получить быстрый доступ к средствам, на которые они имеют право. При правильной настройке и обслуживании эти счета могут значительно упростить планирование наследства и снизить эмоциональное и финансовое бремя на близких в трудные времена. Рекомендуется проконсультироваться с финансовыми и юридическими специалистами, чтобы адаптировать лучшую стратегию планирования наследства к индивидуальным потребностям.