Капитал второго уровня

Капитал второго уровня, также известный как дополнительный капитал, представляет собой один из компонентов требований банка к капиталу, играя важную роль в определении его общего финансового здоровья и стабильности. Эта часть структуры капитала имеет важное значение для поддержания регуляторного соответствия и обеспечения того, чтобы финансовые учреждения имели достаточную подушку для поглощения потенциальных убытков и избежания неплатежеспособности.

Требования к достаточности капитала, установленные регуляторными рамками, такими как Базельские соглашения, требуют, чтобы банки поддерживали достаточные уровни капитала для буферизации рисков. Капитал подразделяется в основном на первый уровень и второй уровень, причем второй уровень действует как дополнительный слой, вторичный по отношению к капиталу первого уровня, который считается основным капиталом.

Компоненты капитала второго уровня

Субординированный долг

Инструменты субординированного долга, которые являются займами или ценными бумагами, которые ранжируются ниже других займов и ценных бумаг в отношении претензий на активы или доходы. Они считаются более рискованными с точки зрения инвестора, потому что они ранжируются ниже в иерархии погашения. Этот долг обычно имеет долгосрочные сроки погашения, часто превышающие пять лет.

Гибридные инструменты

Гибридные инструменты сочетают характеристики как долга, так и акционерного капитала, такие как конвертируемые облигации, бессрочные субординированные облигации и другие. Эти инструменты могут улучшить структуру капитала банка, предоставляя капитал, который может поглощать убытки, либо автоматически, либо по усмотрению регулятора, до того, как будут затронуты кредиторы.

Выкупаемые привилегированные акции

Это привилегированные акции, выпущенные банком, которые могут быть выкуплены эмитентом либо в установленную дату, либо по усмотрению банка, часто при условии регуляторного одобрения. Они обеспечивают гибкую форму капитала, балансирующую потребности как банка, так и инвесторов.

Резервы переоценки

Резервы переоценки генерируются из переоценки активов банка, таких как недвижимость и ценные бумаги, по более высокой рыночной стоимости, чем их балансовая стоимость. Эти резервы обеспечивают буфер для потенциальных будущих убытков, но являются менее постоянными, чем капитал первого уровня.

Общие резервы на покрытие кредитных убытков

Эти резервы создаются в качестве защиты от потенциальных дефолтов по кредитам и обычно поддерживаются на регуляторно минимальном уровне. Они действуют как буфер для поглощения потенциальных кредитных убытков, которые могут не быть специально зарезервированными.

Регуляторные требования и ограничения

Базель III

В рамках системы Базель III, которая была разработана в ответ на недостатки, выявленные финансовым кризисом 2008 года, капитал второго уровня является неотъемлемой частью общих требований банка к капиталу. Система требует строгих условий для того, что квалифицируется как капитал второго уровня, чтобы повысить финансовую устойчивость банковских учреждений.

Коэффициент капитала

Коэффициент капитала - это мера, используемая для оценки финансовой силы банка. Капитал второго уровня формирует часть общего регуляторного капитала, влияя на коэффициенты капитала первого уровня и общего капитала, которые являются ключевыми индикаторами для регуляторного соответствия и достаточности капитала.

Ограничения

Одно из ограничений на капитал второго уровня заключается в том, что он не может превышать определенный процент от капитала первого уровня, чтобы обеспечить доминирование основного капитала в структуре капитала. Это ограничение помогает поддерживать качество и прочность капитала, поддерживающего операции банка.

Важность в финансовой стабильности

Капитал второго уровня играет особенно важную роль в финансовой стабильности, предоставляя дополнительный уровень финансовой защиты от непредвиденных рисков и убытков. Вот некоторые ключевые аспекты:

Поглощение рисков

Благодаря своим характеристикам поглощения убытков капитал второго уровня может помочь банкам выдержать финансовый стресс и минимизировать возможность неплатежеспособности во время экономических спадов.

Повышение доверия к банку

Адекватный капитал второго уровня усиливает доверие вкладчиков, инвесторов и регуляторов в финансовую стабильность банка, поддерживая способность учреждения привлекать капитал и поддерживать ликвидность.

Соответствие и регуляторное одобрение

Поддержание соответствующего уровня капитала второго уровня имеет решающее значение для регуляторного соответствия. Несоблюдение требуемых стандартов капитала может привести к штрафам, ограничениям на операции или другим регуляторным действиям.

Применение в финансовых учреждениях

Различные финансовые учреждения могут использовать различные формы капитала второго уровня в зависимости от их конкретных потребностей, регуляторной среды и рыночных условий. Вот несколько примеров его применения:

Крупные коммерческие банки

Для крупных коммерческих банков капитал второго уровня часто включает существенный субординированный долг и гибридные инструменты. Эти банки обычно имеют сложные механизмы для управления и оптимизации своей структуры капитала.

Региональные и общественные банки

Меньшие банки могут больше полагаться на общие резервы на покрытие кредитных убытков и резервы переоценки из-за их ограниченного доступа к рынкам капитала для выпуска субординированного долга или сложных гибридных инструментов.

Международные банки

Банки со значительными международными операциями часто должны соблюдать регуляторные требования множественных юрисдикций, что может повлиять на состав и использование капитала второго уровня. Эти банки, как правило, имеют более диверсифицированные и более высокие уровни капитала второго уровня.

Заключение

В заключение, капитал второго уровня является жизненно важным компонентом структуры капитала банка, служа дополнительным капиталом, который повышает способность банка поглощать убытки, поддерживать финансовую стабильность и соответствовать регуляторным требованиям. Банки должны тщательно управлять этим капиталом для балансирования риска, регуляторного соответствия и финансовой производительности.