Традиционный IRA

Традиционный индивидуальный пенсионный счет (IRA) — это тип пенсионного накопительного счета, который предоставляет инвесторам налоговые льготы. Этот инструмент был впервые введен в Соединенных Штатах Законом о пенсионном обеспечении сотрудников 1974 года (ERISA) с целью поощрения людей откладывать деньги на пенсию. Традиционные IRA являются одними из самых популярных механизмов пенсионных накоплений для физических лиц благодаря своим налоговым преимуществам и гибкости, которую они предлагают.

Основы традиционного IRA

Налогово-вычитаемые взносы

Взносы в традиционный IRA могут быть вычтены из вашего налогооблагаемого дохода при соблюдении определенных критериев. Эта функция является одним из основных преимуществ традиционного IRA. Например, если вы зарабатываете 75 000 долларов в год и вносите 5 000 долларов в традиционный IRA, ваш налогооблагаемый доход за год будет снижен до 70 000 долларов, что потенциально поместит вас в более низкую налоговую категорию и приведет к значительной экономии налогов.

Рост с отсрочкой налогообложения

Доходы в традиционном IRA растут с отсрочкой налогообложения, что означает, что вы не будете платить налоги на доход, дивиденды или прирост капитала, полученные от инвестиций в вашем IRA, до тех пор, пока не начнете снимать средства на пенсии. Это позволяет вашим инвестициям увеличиваться быстрее, чем на налогооблагаемом счете.

Обязательные минимальные распределения (RMD)

Когда вы достигаете возраста 72 лет, вы обязаны начать получать обязательные минимальные распределения (RMD) из вашего традиционного IRA. Сумма вашего RMD основана на балансе вашего счета и ожидаемой продолжительности жизни. Невыполнение требования о получении обязательных распределений может привести к значительным штрафам.

Лимиты взносов

Для традиционных IRA существуют годовые лимиты взносов. На налоговый 2023 год лимит взносов составляет 6 500 долларов, или 7 500 долларов, если вам 50 лет или больше, благодаря положению о «дополнительном взносе».

Ограничения по доходу

Хотя любой человек с заработанным доходом может делать взносы в традиционный IRA, налоговая вычитаемость ваших взносов может быть ограничена, если вы или ваш супруг охвачены пенсионным планом, спонсируемым работодателем, и ваш доход превышает определенные пороговые значения. Например, в 2023 году, если вы охвачены пенсионным планом на работе, вычет постепенно сокращается между 68 000 и 78 000 долларов для подающих одиночно и между 109 000 и 129 000 долларов для супружеских пар, подающих совместно.

Инвестиционные возможности

Традиционные IRA предлагают широкий спектр инвестиционных опций, включая:

Акции

Акции представляют собой доли владения в компании. Они предлагают потенциал для значительного роста в долгосрочной перспективе, что делает их популярным выбором для инвестиций IRA, особенно для молодых инвесторов с более длительным временным горизонтом до выхода на пенсию.

Облигации

Облигации — это долговые ценные бумаги, выпущенные корпорациями, муниципалитетами или федеральным правительством. Они обеспечивают регулярные процентные платежи и обычно считаются менее рискованными, чем акции, что делает их привлекательным вариантом для более консервативных инвесторов или тех, кто ближе к пенсии.

Взаимные фонды

Взаимные фонды объединяют деньги многих инвесторов для покупки диверсифицированного портфеля акций, облигаций или других ценных бумаг. Они предлагают мгновенную диверсификацию и профессиональное управление, что делает их популярным выбором для инвесторов IRA.

Биржевые фонды (ETF)

ETF похожи на взаимные фонды, но торгуются на фондовых биржах, как отдельные акции. Они предлагают преимущества диверсификации и профессионального управления, часто с более низкими комиссиями, чем взаимные фонды.

Депозитные сертификаты (CD)

CD — это низкорисковые, процентные накопительные продукты с фиксированными сроками и процентными ставками. Они обеспечены кредитоспособностью банка-эмитента и застрахованы Федеральной корпорацией страхования депозитов (FDIC) до определенных лимитов.

Инвестиционные фонды недвижимости (REIT)

REIT — это компании, которые владеют, управляют или финансируют недвижимость, приносящую доход. Они предоставляют инвесторам доступ к рынку недвижимости без необходимости владеть и управлять физической собственностью.

Драгоценные металлы

Некоторые IRA предоставляют возможность инвестировать в физическое золото, серебро, платину и палладий, предлагая защиту от инфляции и экономической неопределенности.

Перевод средств

Если вы меняете работу или выходите на пенсию, вы можете захотеть перевести свои пенсионные накопления из плана, спонсируемого работодателем, такого как 401(k), в традиционный IRA. Перевод может предоставить больше инвестиционных опций и потенциально более низкие комиссии. Важно правильно завершить процесс перевода, чтобы избежать налогов и штрафов. Прямые переводы, при которых средства переводятся непосредственно от одного финансового учреждения к другому, обычно являются лучшим вариантом.

Правила снятия средств

Досрочные снятия

Снятия из традиционного IRA до возраста 59½ лет обычно облагаются 10% штрафом за досрочное снятие, в дополнение к обычному подоходному налогу. Однако существуют исключения из этого правила для определенных ситуаций, таких как:

Квалифицированные распределения

После достижения возраста 59½ лет вы можете получать квалифицированные распределения из вашего традиционного IRA без штрафа. Эти распределения все еще будут облагаться обычным подоходным налогом.

Планирование наследства

Традиционные IRA также могут играть значительную роль в планировании наследства. После вашей смерти активы в вашем IRA перейдут к вашим назначенным бенефициарам. Эти бенефициары будут обязаны получать распределения в соответствии с правилами IRS, но они могут иметь возможность растянуть эти распределения на протяжении всей своей жизни, потенциально минимизируя налоговое воздействие.

Традиционный IRA против Roth IRA

При рассмотрении IRA важно понимать различия между традиционным IRA и Roth IRA. Основные различия заключаются в сроках налоговых льгот и правилах получения распределений:

Традиционный IRA

Roth IRA

Выбор между традиционным и Roth IRA

Выбор между традиционным IRA и Roth IRA зависит от ваших индивидуальных обстоятельств, включая вашу текущую налоговую категорию, ожидаемую налоговую категорию на пенсии и цели пенсионных накоплений. Финансовый консультант может помочь вам определить, какой тип IRA лучше всего подходит для ваших потребностей.

Финансовые учреждения, предлагающие традиционные IRA

Существует множество финансовых учреждений, которые предлагают традиционные IRA, включая банки, брокерские фирмы, компании взаимных фондов и страховые компании. При выборе поставщика учитывайте такие факторы, как комиссии, инвестиционные опции, обслуживание клиентов и общую репутацию. Некоторые из известных учреждений, которые предлагают традиционные IRA, включают:

Преимущества традиционного IRA

Налоговые льготы

Основное преимущество традиционного IRA — это возможность делать налогово-вычитаемые взносы, снижая ваш налогооблагаемый доход за год. Кроме того, рост доходов с отсрочкой налогообложения позволяет вашим инвестициям увеличиваться быстрее.

Гибкость

Традиционные IRA предлагают широкий спектр инвестиционных опций, позволяя вам адаптировать свой портфель в соответствии с вашей толерантностью к риску, инвестиционными целями и временным горизонтом.

Планирование наследства

Традиционные IRA могут быть ценным инструментом для планирования наследства, позволяя вам передавать активы своим бенефициарам, потенциально минимизируя налоговые последствия.

Недостатки традиционного IRA

Обязательные минимальные распределения (RMD)

Требование получать минимальные распределения, начиная с возраста 72 лет, может быть недостатком для тех, кто не нуждается в доходе и предпочел бы позволить своим активам продолжать расти с отсрочкой налогообложения.

Штрафы за досрочное снятие

Снятия до возраста 59½ лет облагаются 10% штрафом, что может быть значительным сдерживающим фактором для тех, кому может понадобиться доступ к своим средствам в случае чрезвычайных ситуаций.

Лимиты взносов

Годовые лимиты взносов могут быть ниже, чем то, что некоторые люди хотели бы откладывать на пенсию, особенно если они начинают позже в жизни и имеют ограниченное количество лет для накопления своего пенсионного капитала.

Ограничения по доходу для вычитаемости

Для лиц, охваченных пенсионным планом, спонсируемым работодателем, способность вычитать взносы может быть ограничена на основе дохода, что снижает привлекательность традиционного IRA для высокодоходных лиц.

Заключение

Традиционный IRA может быть высокоэффективным инструментом для пенсионных накоплений, предлагая значительные налоговые преимущества, широкий спектр инвестиционных опций и гибкость в планировании будущего. Однако важно понимать правила и ограничения, включая лимиты взносов, критерии вычитаемости и обязательные минимальные распределения. Тщательно рассмотрев свои индивидуальные обстоятельства и пенсионные цели, и, возможно, проконсультировавшись с финансовым консультантом, вы можете определить, является ли традиционный IRA правильным выбором для ваших потребностей в планировании пенсии. Для получения дополнительной информации посетите веб-сайты финансовых учреждений, таких как Vanguard, Fidelity и других.