Передача по смерти (TOD)
Передача по смерти (TOD) - это правовой механизм, который позволяет физическому лицу передавать свои активы назначенным бенефициарам после смерти без необходимости в наследственном разбирательстве. Этот метод гарантирует, что конкретные активы передаются непосредственно бенефициарам, указанным в обозначении TOD, минуя часто длительный и затратный процесс наследственного разбирательства. TOD обычно используется для ценных бумаг, таких как акции, облигации и взаимные фонды, хотя он также может применяться к банковским счетам и недвижимости в определенных юрисдикциях.
Ключевые компоненты TOD
Назначение бенефициара
Важным компонентом TOD является назначение одного или нескольких бенефициаров. Владелец счета выбирает физических или юридических лиц, которые получат активы после смерти владельца. Это назначение обычно может быть изменено в любое время владельцем счета вплоть до его смерти.
Счета TOD
Несколько типов счетов могут иметь положения TOD:
- Брокерские счета: Большинство крупных брокерских фирм предлагают обозначения TOD для инвестиционных счетов. Это позволяет передавать акции, облигации, ETF и взаимные фонды непосредственно бенефициарам.
- Банковские счета: Некоторые банки предлагают регистрацию TOD для расчетных, сберегательных счетов и депозитных сертификатов. Это обеспечивает прямую передачу активов без наследственного разбирательства.
- Недвижимость: В некоторых штатах TOD может применяться к документам на недвижимость через документ о передаче по смерти.
Правовой процесс
Установление обозначения TOD обычно включает заполнение простой формы, предоставляемой финансовым учреждением или брокерской фирмой. Важно убедиться, что форма правильно заполнена и находится в деле учреждения. Эти формы обычно можно обновлять, чтобы отразить изменения в назначении бенефициаров.
Преимущества TOD
Избежание наследственного разбирательства
Наиболее значительным преимуществом является возможность избежать наследственного разбирательства. Наследственное разбирательство может быть трудоемким, дорогим и публичным. Используя обозначение TOD, передача активов упрощается и остается конфиденциальной, что выгодно как для наследства, так и для бенефициаров.
Упрощенный процесс
Процесс установления обозначения TOD прост и не требует участия адвоката, что делает его доступным для многих людей.
Контроль и гибкость
Владелец счета сохраняет контроль над своими активами в течение жизни. Он может изменять или отменять обозначения TOD по мере необходимости.
Защита от кредиторов
Активы, переданные через TOD, обычно защищены от кредиторов умершего. Поскольку эти активы никогда не становятся частью наследственного имущества, на них не распространяются претензии кредиторов умершего.
Недостатки TOD
Ограниченное покрытие
Не все типы активов могут использовать обозначения TOD. Например, пенсионные счета, такие как IRA и 401(k), требуют своих конкретных обозначений бенефициаров и не подпадают под положения TOD.
Потенциал для споров
Если не задокументировано четко, обозначения TOD могут привести к спорам среди потенциальных наследников, особенно в ситуациях со смешанными семьями или когда названы несколько бенефициаров.
Отсутствие налоговых льгот
Обозначения TOD не предоставляют никаких налоговых льгот. Бенефициары получат активы с той же базой стоимости, что и у первоначального владельца, что потенциально может привести к налогам на прирост капитала при продаже переданных активов.
TOD против других инструментов планирования наследства
TOD против завещания
В то время как завещание охватывает распределение всех активов физического лица, обозначение TOD применяется только к конкретным счетам. В отличие от завещания, активы, обозначенные через TOD, не проходят через наследственное разбирательство.
TOD против траста
Траст может управлять более широким спектром активов и предлагает больший контроль над тем, как и когда активы распределяются. Однако создание траста более сложно и дорого, чем создание обозначений TOD.
Внедрение обозначений TOD
Шаги по установке TOD
- Консультация с финансовыми учреждениями: Свяжитесь со своей брокерской фирмой или банком, чтобы узнать, предлагают ли они обозначения TOD.
- Заполнение необходимых форм: Заполните формы обозначения TOD, предоставленные учреждением.
- Назначение бенефициаров: Четко укажите бенефициаров и определите, должны ли активы быть разделены поровну или в определенных процентах.
- Проверка и обновление: Периодически проверяйте обозначения TOD, чтобы убедиться, что они отражают ваши текущие пожелания и жизненные обстоятельства.
Пример обозначения TOD
Предположим, у Джона Доу есть инвестиционный счет в Vanguard. Джон хочет, чтобы его дети унаследовали его активы без прохождения через наследственное разбирательство. Джон связывается с Vanguard и запрашивает форму обозначения TOD. Он заполняет форму, указывая своих двух детей в качестве равных бенефициаров. После смерти Джона Vanguard передаст активы непосредственно его детям, полностью избегая наследственного разбирательства.
Правовые соображения
Государственные правила
Обозначения TOD подчиняются законам штата, которые могут значительно различаться. Важно понимать правила в вашем штате. Некоторые штаты приняли Единообразный закон о регистрации ценных бумаг TOD, который обеспечивает стандартизированную правовую основу для обозначений TOD.
Налоговые последствия
Бенефициары, получающие активы через TOD, должны знать о потенциальных налоговых последствиях, таких как налоги на прирост капитала при ликвидации ценных бумаг. Консультация с налоговым консультантом может помочь в понимании этих последствий.
Заключение
Обозначение передачи по смерти (TOD) - это ценный инструмент в планировании наследства, который упрощает процесс передачи активов бенефициарам после смерти. Позволяя активам обходить наследственное разбирательство, обозначения TOD предлагают более быстрый, менее дорогой и конфиденциальный способ передачи активов. Однако крайне важно понимать ограничения и потенциальные недостатки, включая отсутствие налоговых льгот и необходимость поддерживать обозначения бенефициаров в актуальном состоянии. Изучение специфических для штата правил и консультации с финансовыми консультантами могут максимизировать преимущества обозначений TOD в общем плане наследства.
Для получения более подробной информации вы можете посетить соответствующие финансовые учреждения, такие как Vanguard или Fidelity.