Счет депо

Счета депо — это тип финансового счета, открываемый взрослым от имени несовершеннолетнего или другого лица, неспособного управлять своими финансами. Эти счета обычно используются для сбережений и инвестирования денег до тех пор, пока несовершеннолетний не достигнет совершеннолетия или заранее определенного возраста совершеннолетия. Кастодиальные счета обычно используются для сбережений на образование, но их также можно использовать для других финансовых нужд, таких как покупка автомобиля или даже сбережений на покупку недвижимости. Хранитель сохраняет контроль над счетом и несет ответственность за его управление до тех пор, пока бенефициар не достигнет совершеннолетия, позволяющего взять на себя управление счетом.

Структура и функции

Депозитарный аккаунт по закону принадлежит несовершеннолетнему, но хранитель имеет право управлять аккаунтом до тех пор, пока несовершеннолетний не станет совершеннолетним. Эти счета могут содержать различные типы активов, включая денежные средства, акции, облигации, взаимные фонды и другие инвестиции. Имущество, находящееся на счете депо, может быть использовано в интересах несовершеннолетнего, включая расходы на образование, медицинское обслуживание и другие нужды.

Типы депозитарных счетов

В основном существует два типа депозитарных счетов:

  1. Счета Закона о единых подарках несовершеннолетним (UGMA): Эти счета позволяют переводить различные финансовые активы, включая денежные средства, ценные бумаги и страховые полисы, несовершеннолетним без создания формального траста.

  2. Счета UTMA (Единый закон о переводах несовершеннолетним): Счета UTMA аналогичны счетам UGMA, но предлагают большую гибкость. Они допускают передачу более широкого спектра активов, включая недвижимость и некоторые виды материального движимого имущества.

Ключевые элементы

  1. Хранитель: Лицо, открывающее депозитарный счет и управляющее им. Обычно это родитель или опекун.
  2. Несовершеннолетний/Бенефициар: Законный владелец учетной записи, который получит полный контроль по достижении совершеннолетия.
  3. Активы: Финансовые продукты, хранящиеся на счете, которые могут включать акции, облигации, взаимные фонды и денежные средства.

Преимущества

  1. Налоговые льготы. Некоторые депозитарные счета предлагают налоговые преимущества. Например, первые 1100 долларов нетрудового дохода обычно не облагаются налогом, вторые 1100 долларов облагаются налогом по ставке налога на ребенка, а любой дополнительный доход облагается налогом по ставке родителя.

  2. Гибкость: Кастодиальные счета обеспечивают большую гибкость с точки зрения выбора активов по сравнению с другими типами трастов или счетов, предназначенных для несовершеннолетних.

  3. Экономия на образование: они обеспечивают эффективный способ сэкономить на расходах на образование, предлагая структурированные средства для инвестиций в будущее.

Недостатки

  1. Безотзывность: активы, переведенные на счет депо, не могут быть возвращены. Передача является безотзывной.

  2. Ограничения на использование: Активы можно использовать только в интересах несовершеннолетних.

  3. Влияние на финансовую помощь: Средства на депозитном счете считаются активами несовершеннолетнего и могут повлиять на право на получение финансовой помощи для обучения в колледже.

Действия по открытию депозитарного счета

  1. Выберите финансовое учреждение: Выберите банк, кредитный союз или брокерскую фирму, предлагающую депозитарные счета.
  2. Заполните заявку: Заполните необходимые документы для открытия учетной записи.
  3. Пополнение счета: Перенесите нужные активы на депозитарный счет.
  4. Управление счетом: Контролируйте инвестиции и распределения в пользу несовершеннолетнего.

Ключевые правила

Возраст совершеннолетия

Возраст, в котором несовершеннолетний получает контроль над учетной записью, зависит от штата. В некоторых штатах этот возраст составляет 18 лет, а в других он может достигать 25 лет. Конкретные условия изложены в UGMA или UTMA, в соответствии с которыми была открыта учетная запись.

Отчетность и соблюдение требований

Счета хранения регулируются особыми правилами и требованиями к отчетности, включая налоговые декларации. Опекун должен подать налоговую декларацию на несовершеннолетнего, если доход превышает определенные пороговые значения.

Крупные учреждения, предлагающие депозитарные счета

  1. Fidelity Investments: 2. Charles Schwab: 3. Vanguard: 4. Merrill Edge: 5. TD Ameritrade:

    Заключение

Кастодиальные счета предоставляют практичные и гибкие средства для сбережений и инвестирования от имени несовершеннолетние. Предлагая потенциальные налоговые льготы и возможность использовать разнообразные инвестиционные инструменты, депозитарные счета требуют тщательного планирования и управления. Понимая нюансы и правила, хранители могут эффективно использовать эти счета для обеспечения финансового будущего своих бенефициаров.