Закон о противодействии коррупции за рубежом

Закон о противодействии коррупции за рубежом (FCPA) — это важный законодательный акт, принятый Конгрессом США в 1977 году, направленный на борьбу со взяточничеством и неэтичными практиками американских компаний и граждан, действующих за рубежом. Этот знаковый закон призван решить проблему коррупции в международных деловых операциях, повышая ответственность и прозрачность американских предприятий в глобальном масштабе.

Обзор FCPA

FCPA в основном разделён на два основных положения:

1. Антикоррупционные положения
2. Положения о бухгалтерском учёте

Антикоррупционные положения

Антикоррупционные положения FCPA запрещают американским гражданам и компаниям, а также определённым иностранным эмитентам ценных бумаг давать взятки иностранным государственным чиновникам для получения или сохранения бизнеса. В частности, закон запрещает:

• Предложение, выплату, обещание выплаты или разрешение на выплату любых денег, подарков или чего-либо ценного.
• Любому иностранному чиновнику, иностранной политической партии или кандидату на иностранную должность.
• С целью повлиять на какое-либо действие или решение иностранного чиновника в его официальном качестве, побудить иностранного чиновника совершить или не совершить какое-либо действие в нарушение его законных обязанностей.
• Для получения какого-либо ненадлежащего преимущества или для получения или сохранения бизнеса.

Нарушения антикоррупционных положений могут повлечь существенные штрафы как для физических лиц, так и для корпораций, а физические лица также могут быть приговорены к лишению свободы.

Положения о бухгалтерском учёте

Положения о бухгалтерском учёте, также известные как положения о «бухгалтерских книгах и записях», требуют от эмитентов ценных бумаг в США:

• Вести бухгалтерские книги, записи и счета, которые точно и справедливо отражают операции и распоряжение активами.
• Разрабатывать и поддерживать систему внутреннего бухгалтерского контроля, достаточную для обеспечения разумных гарантий надлежащего осуществления операций и управления активами.

Эти положения гарантируют, что корпорации не смогут скрывать незаконные платежи с помощью недостаточного или вводящего в заблуждение ведения бухгалтерии.

История и развитие

FCPA был принят в ответ на Уотергейтский скандал и разоблачения широко распространённой коррупции в американских корпорациях. Расследования Конгресса в середине 1970-х годов показали, что более 400 американских компаний совершали сомнительные или незаконные платежи широкому кругу иностранных чиновников и политиков. Это потребовало законодательной реакции для очищения корпоративных практик и восстановления доверия как внутри страны, так и на международном уровне.

Правоприменительные органы

FCPA обеспечивается двумя основными государственными органами США:

1. Министерство юстиции (DOJ)
2. Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC)

DOJ осуществляет уголовное преследование, особенно в отношении антикоррупционных положений, в то время как SEC занимается гражданским правоприменением, прежде всего в отношении положений о бухгалтерском учёте.

Ключевые элементы и защита в рамках FCPA

Юрисдикция

FCPA имеет широкую юрисдикцию, охватывающую:

• Американских эмитентов: компании с ценными бумагами, зарегистрированными в США, или те, которые обязаны подавать периодические отчёты в SEC.
• Внутренние субъекты: граждане США, подданные, резиденты и компании, организованные по законам США.
• Иностранные субъекты и физические лица: при определённых условиях FCPA также распространяется на иностранные субъекты и физических лиц, причастных к коррупционным схемам, связанным с США.

Исключения и позитивная защита

Несмотря на строгие положения, FCPA включает определённые исключения и средства защиты:

1. Платежи за ускорение: платежи, совершаемые для ускорения или обеспечения выполнения рутинных государственных действий (например, разрешения, лицензии), которые требуются по закону, но не предполагают усмотрения со стороны иностранных чиновников.
2. Законные платежи: платежи, которые являются законными согласно писаным законам и нормативным актам страны иностранного чиновника.
3. Разумные и добросовестные расходы: платежи, связанные с продвижением, демонстрацией или объяснением продуктов или услуг или исполнением контракта с иностранным правительством.

Влияние и глобальный охват

FCPA оказал глубокое влияние на то, как компании работают на международном уровне, воздействуя как на американские корпорации, так и на иностранные субъекты. Он считается моделью для антикоррупционного законодательства во всём мире, вдохновив аналогичные законы в других странах, такие как Закон о взяточничестве Великобритании 2010 года.

Корпоративные программы соответствия

Для соблюдения FCPA и предотвращения нарушений компании часто внедряют комплексные программы соответствия. Они обычно включают:

• Кодекс поведения: чёткие руководящие принципы и политики для сотрудников относительно этичного поведения и соответствия FCPA.
• Обучение и информирование: регулярные учебные сессии для сотрудников и третьих лиц для понимания положений FCPA и ожиданий компании в области соответствия.
• Должная осмотрительность: тщательная проверка иностранных партнёров, агентов и посредников для обеспечения их соблюдения антикоррупционных законов.
• Мониторинг и аудит: постоянный мониторинг операций и аудит финансовых записей для выявления и предотвращения потенциальных нарушений.
• Механизмы отчётности: системы, позволяющие сотрудникам и другим лицам сообщать о подозреваемых нарушениях без страха возмездия.

Недавние правоприменительные действия

За последнее десятилетие были предприняты значительные правоприменительные действия в рамках FCPA, повлёкшие существенные штрафы и санкции. Крупные корпорации, в том числе известные компании из различных отраслей, подверглись проверке и судебному преследованию за нарушения FCPA.

Примеры:

• Siemens AG: в 2008 году Siemens AG выплатила более 1,6 миллиарда долларов для урегулирования обвинений в широко распространённом взяточничестве и коррупции в нескольких странах — крупнейшее урегулирование в истории FCPA на тот момент.
• Walmart: в 2019 году Walmart Inc. и её бразильская дочерняя компания согласились выплатить более 282 миллионов долларов для урегулирования обвинений в нарушении антикоррупционных положений и неспособности поддерживать надлежащий антикоррупционный контроль.

Растущее число правоприменительных действий подчёркивает приверженность правительства США борьбе с глобальной коррупцией и привлечению компаний к ответственности за неэтичные практики.

Проблемы и критика

Хотя FCPA является важным инструментом в борьбе с международной коррупцией, он не лишён проблем и критики. Общие опасения включают:

• Неоднозначность положений: критики утверждают, что некоторые термины и положения FCPA, такие как «иностранный чиновник» и «рутинное государственное действие», определены расплывчато, что приводит к неопределённости в соблюдении.
• Чрезмерный охват: некоторые утверждают, что экстратерриториальный охват FCPA накладывает чрезмерное бремя на американские компании и может создавать конфликты с законами других стран.
• Затраты на соблюдение: внедрение надёжных программ соответствия для выполнения требований FCPA может быть дорогостоящим, особенно для малых и средних предприятий.
• Неравенство в правоприменении: существуют опасения относительно непоследовательного применения и обеспечения соблюдения FCPA, при этом некоторые утверждают, что он более агрессивно применяется против определённых отраслей или компаний.

Заключение

Закон о противодействии коррупции за рубежом остаётся краеугольным камнем усилий США по продвижению этичных деловых практик в глобальном масштабе. Несмотря на проблемы, он существенно повлиял на корпоративное поведение и способствовал развитию глобальной системы борьбы с коррупцией. Компании, работающие на международном уровне, должны неукоснительно соблюдать положения FCPA, внедряя комплексные программы соответствия для снижения рисков и поддержания духа закона. По мере продолжения глобализации важность надёжных антикоррупционных мер становится как никогда критичной, обеспечивая равные условия на глобальном рынке.