Форма 1095-A

Форма 1095-A, также известная как Справка о медицинском страховании на бирже, — это форма, предоставляемая Биржей медицинского страхования. Эта форма используется для подачи федеральных налогов, если у вас есть медицинское страхование через Биржу медицинского страхования. Этот документ содержит сведения о страховом покрытии, включая месяцы, когда вы были застрахованы, и сумму любого авансового налогового кредита на премию (APTC), выплаченного в счёт вашего покрытия.

Назначение и важность формы 1095-A

Форма 1095-A имеет решающее значение для налогоплательщиков, которые получили медицинское страхование через Биржу медицинского страхования, созданную в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании (ACA). Эта форма служит подтверждением страхового покрытия и помогает физическим лицам сверить авансовые платежи налогового кредита на премию в своих налоговых декларациях.

Информация, включённая в форму 1095-A, необходима для заполнения формы 8962, Налоговый кредит на премию (PTC), которая определяет сумму налогового кредита на премию, которую вы можете заявить при подаче налоговой декларации, или если вам нужно вернуть какие-либо избыточные авансовые платежи налогового кредита на премию.

Структура формы 1095-A

Форма 1095-A состоит из трёх основных частей:

1. Часть I: Застрахованные лица — перечисляет сведения об основном страхователе, включая имя, номер социального страхования (SSN) и количество месяцев покрытия.

2. Часть II: Информация о покрытии — предоставляет информацию о полисе Биржи медицинского страхования, включая премии за второй по дешевизне серебряный план (эталонный план), что важно для расчёта допустимого налогового кредита на премию.

3. Часть III: Ежемесячные суммы премий — включает ежемесячные суммы премий и любой полученный APTC. Также включает сумму премий за план, в котором вы зарегистрированы, и эталонный план.

Ключевые элементы формы 1095-A

1. Идентификатор биржи

Каждая биржа имеет уникальный идентификатор, который включён в форму 1095-A. Это гарантирует, что IRS может распознать конкретную биржу, на которой был приобретён план медицинского страхования.

2. Номер полиса

Это помогает идентифицировать конкретный полис медицинского страхования, связанный с биржей, что необходимо для подтверждения деталей покрытия.

3. Даты покрытия

Даты покрытия указывают конкретные месяцы, в течение которых налогоплательщик и члены его семьи имели медицинское страхование через биржу.

4. Уплаченные премии

Предоставляются платежи за страховой полис с детализацией за каждый месяц. Это важно для определения общей суммы премии и сравнения её с полученным APTC.

5. Авансовый налоговый кредит на премию

Показывает суммы налоговых кредитов на премию, выплаченных страховым компаниям от имени налогоплательщиков.

Как используется форма 1095-A при подаче налогов

При подаче налогов информация из формы 1095-A должна быть внесена в форму 8962. Это помогает налогоплательщикам:

1. Заявить налоговый кредит на премию: Налогоплательщик может заявить любой дополнительный налоговый кредит на премию, не применённый в течение года.
2. Вернуть избыточные авансовые платежи: Если был получен избыточный APTC на основе завышенной оценки дохода или заниженной оценки размера домохозяйства, форма 8962 поможет рассчитать избыточную сумму, которую необходимо вернуть IRS.

Шаги по использованию формы 1095-A

1. Соберите информацию о доходах: Соберите всю необходимую документацию, отражающую ваш годовой доход.
2. Проверьте форму 1095-A: Убедитесь в точности информации в форме 1095-A.
3. Заполните форму 8962: Используя информацию из формы 1095-A, заполните форму 8962 для расчёта суммы налогового кредита на премию.
4. Подайте налоговую декларацию: Приложите заполненную форму 8962 к вашей федеральной налоговой декларации.

Распространённые проблемы с формой 1095-A

1. Ошибки в данных

Неправильная информация может привести к расхождениям при подаче налоговой декларации. Важно тщательно проверить и подтвердить каждую деталь в форме 1095-A.

2. Отсутствие формы

Если вы не получили форму 1095-A, но считаете, что должны были, немедленно свяжитесь с Биржей медицинского страхования, чтобы запросить копию.

3. Сверка APTC

Занижение или завышение вашего дохода может привести к значительным различиям между полученным APTC и PTC, на который вы имеете право, что повлияет на сумму, которую вам может потребоваться вернуть или заявить.

Получение формы 1095-A

Биржи медицинского страхования обязаны отправлять форму 1095-A физическим лицам до 31 января года, следующего за годом покрытия. Форму можно получить в электронном виде или по почте в зависимости от предпочтений физического лица.

Основные различия между формами 1095-A, 1095-B и 1095-C

В то время как форма 1095-A относится к страхованию на бирже, формы 1095-B и 1095-C относятся к другим типам покрытия.

• Форма 1095-B отчитывается о медицинском покрытии, предоставляемом страховщиками и государственными программами.
• Форма 1095-C используется крупными работодателями для отчётности о покрытии, предлагаемом сотрудникам.

Понимание этих различий помогает обеспечить точную отчётность и соответствие требованиям ACA.

Контактная информация

Для получения более подробной информации или конкретных вопросов относительно формы 1095-A пользователи могут обратиться на Биржу медицинского страхования, на которой они получили покрытие.

Форма 1095-A — это важный документ для всех, кто получил медицинское страхование через Биржу медицинского страхования, поскольку она определяет, какой налоговый кредит на премию может заявить физическое лицо, и обеспечивает надлежащее соответствие при подаче налогов. Понимание её назначения, структуры и правильного использования необходимо для точной и своевременной подачи налогов.