План сберегательных накоплений (TSP)

План сберегательных накоплений (TSP) — это пенсионный план сбережений и инвестиций для федеральных служащих и членов военизированных служб, включая готовый резерв. Он был учрежден Конгрессом в Законе о пенсионной системе федеральных служащих 1986 года и предоставляет участникам возможность откладывать средства на пенсию, одновременно потенциально пользуясь налоговыми льготами, аналогичными тем, что предоставляются в планах 401(k) частного сектора.

Обзор TSP

TSP разработан для предоставления федеральным служащим возможности вносить вклад в свои пенсионные сбережения через несколько инвестиционных опций. Основные характеристики TSP включают:

• Варианты взносов: Федеральные служащие могут вносить часть своей зарплаты в TSP либо на доналоговой основе (традиционные взносы), либо на посленалоговой основе (взносы Roth). Некоторые федеральные агентства также предлагают соответствующие взносы до определенного лимита.
• Инвестиционный выбор: TSP предлагает пять индивидуальных фондов, которые инвестируют в различные типы активов и предназначены для предоставления участникам диверсифицированного спектра инвестиционных опций.
• Варианты кредитов: Участники могут брать кредиты из своих счетов TSP при определенных условиях.
• Варианты перевода и снятия: Участники имеют различные варианты снятия средств при достижении пенсионного возраста, в то время как средства также могут быть переведены на другие квалифицированные пенсионные счета.

Инвестиционные фонды TSP

TSP предлагает пять основных инвестиционных фондов, каждый из которых разработан с конкретными характеристиками риска и доходности. К ним относятся:

• Фонд G (Инвестиционный фонд государственных ценных бумаг): Этот фонд инвестирует в краткосрочные казначейские ценные бумаги США и нацелен на обеспечение нормы доходности выше инфляции без подверженности участников какому-либо риску потерь.
• Фонд F (Инвестиционный фонд с фиксированным доходом): Фонд F инвестируется в широкий спектр ценных бумаг с фиксированным доходом, представляющих рынок облигаций США.
• Фонд C (Инвестиционный фонд индекса обыкновенных акций): Фонд C отслеживает индекс S&P 500, предлагая воздействие на акции США с большой капитализацией.
• Фонд S (Инвестиционный фонд индекса акций малой капитализации): Фонд S следует за индексом Dow Jones U.S. Completion TSM, который включает акции США, не найденные в фонде C, в основном акции малой и средней капитализации.
• Фонд I (Инвестиционный фонд международного фондового индекса): Этот фонд отражает показатели индекса MSCI EAFE, предоставляя участникам воздействие на международные акции на развитых рынках за пределами Северной Америки.

В дополнение к этим пяти фондам, TSP также предлагает фонды жизненного цикла (L), которые являются фондами с целевой датой, разработанными для автоматической корректировки структуры распределения активов на основе ожидаемой даты выхода участника на пенсию.

Управление счетами TSP

Участники могут управлять своими счетами TSP. Эти инструменты включают:

• Доступ к счету: Участники могут просматривать баланс своего счета, запрашивать перераспределение средств и отслеживать результаты своих инвестиций.
• Управление взносами: Участники могут корректировать суммы своих взносов и распределять взносы на различные фонды TSP.
• Обработка кредитов: TSP позволяет участникам подавать заявки на кредиты и управлять погашением кредитов непосредственно через свои онлайн-счета.

Налоговые последствия

TSP предлагает льготные варианты пенсионных сбережений, и участники могут выбирать между традиционными взносами и взносами Roth:

• Традиционные взносы: Взносы вносятся до налогообложения, что означает, что они уменьшают налогооблагаемый доход участника в год их внесения. Инвестиционные доходы растут с отсрочкой налогообложения, и участники платят налоги на взносы и доходы при снятии.
• Взносы Roth: Взносы вносятся из посленалоговых долларов, что означает, что немедленная налоговая выгода не получается. Однако квалифицированные снятия, включая доходы, не облагаются налогом, если соблюдены определенные условия, такие как возраст участника не менее 59½ лет и владение счетом в течение не менее пяти лет.

Пенсия и далее

По достижении пенсионного возраста участники TSP могут выбрать из нескольких вариантов снятия:

• Единовременная выплата: Единовременное снятие полной суммы.
• Ежемесячные платежи: Систематические платежи в течение определенного периода или суммы.
• Покупка аннуитета: Преобразование баланса TSP в поток гарантированного ежемесячного дохода на всю жизнь.

Участники также имеют возможность перевести свой баланс TSP на другой пенсионный план, такой как IRA, или оставить свои средства в TSP, чтобы продолжать пользоваться низкозатратными инвестиционными опциями и потенциальным ростом.

Заключение

План сберегательных накоплений предоставляет федеральным служащим и членам военизированных служб ценный инструмент для пенсионных сбережений. Предлагая ряд инвестиционных опций, налоговые преимущества и гибкий выбор взносов и снятия средств, TSP поддерживает участников в создании безопасного финансового будущего.